Códigos Fiscais (CFOP)¶

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O que é¶

O CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações) é o código de 4 dígitos que define a natureza de cada operação fiscal: venda, compra, devolução, remessa, transferência etc. Além do código em si, este cadastro concentra todas as regras tributárias de cada operação — se calcula ICMS, IPI, ST, PIS, COFINS, se movimenta estoque, se gera financeiro. É o coração fiscal de todas as movimentações do sistema.

Como acessar¶

No menu principal, clique em Cadastros → Complementares → Códigos Fiscais (CFOP).

Onde impacta o sistema¶

Emissão de NF-e, NFC-e e CT-e — o CFOP determina os tributos calculados em cada operação
Importação de XML de fornecedor — converte o CFOP de saída do fornecedor para o CFOP de entrada correspondente
Vendas, Compras, Pedidos, Condicionais e OS — vinculado em cada item do documento
Plano de Contas SPED PIS/COFINS — cada CFOP é associado a uma conta contábil
Relatórios gerenciais — agrupados pelo tipo de controle (Saída, Entrada, Devolução, etc.)

Como cadastrar um CFOP¶

Clique em Novo (ou Alt+N).
Informe o Código (4 dígitos, ex.: 5102).
Informe o Nome legal do CFOP.
Selecione a Natureza da Operação com F3 (opcional, para preencher a NF automaticamente).
Selecione a Situação Tributária padrão com F3 (opcional).
Escolha o Tipo (Controle): Saída, Entrada, Devolução, Transferência etc.
Configure os campos de cálculo tributário marcando ou desmarcando as opções do grupo Nota Fiscal Eletrônica.
Na seção CFOP de Entrada, informe os CFOPs correspondentes para importação de XML (à vista e a prazo).
Se houver integração contábil, informe as contas de Débito e Crédito para contabilidade.
Clique em Gravar (ou Alt+G).

Ao incluir um novo CFOP, o sistema preenche automaticamente vários campos conforme o enquadramento da filial (ex.: para Simples Nacional, Calcula ICMS inicia como 'N'). Ao tentar excluir um CFOP já utilizado em vendas ou compras, o sistema bloqueia e exibe a mensagem: Não é possível excluir o Código Fiscal! Ele já foi utilizado para movimentação.

Campos desta tela¶

Dados principais (tabela `CFISCAIS`)¶

Campo	O que é	Observações
Código	Código CFOP de 4 dígitos	Obrigatório; `CFISCAIS.CF_CODIGO`
Nome	Descrição legal da operação	Obrigatório; `CFISCAIS.CF_NOME`
Natureza Op.	Natureza da Operação vinculada	Pesquisa via `F3`; `CFISCAIS.CF_NATOPERAC` (chave para `NATOPERAC`)
Sit. Tributária	CST padrão da operação	Pesquisa via `F3`; `CFISCAIS.CF_ST`
Tipo (Controle)	Classifica o CFOP (Saída, Entrada, Devolução...)	Combobox; `CFISCAIS.CF_CONTROLE`
Observação	Texto de observação para impressão na NF	Pesquisa via `F3` (tabela de observações); `CFISCAIS.CF_OBSERVAC`
Conta Débito (Contabilidade)	Conta contábil de débito para exportação	`CFISCAIS.CF_JBCTADEBI`
Conta Crédito (Contabilidade)	Conta contábil de crédito para exportação	`CFISCAIS.CF_JBCTACRED`
Inativo	Desativa o CFOP sem excluí-lo	`'S'` = inativo / `'N'` = ativo; `CFISCAIS.CF_INATIVO`

Grupo NF-e — opções de cálculo (checkboxes `S`/`N`)¶

Campo na tela	O que faz	Campo no banco
Calcula ICMS	Habilita o cálculo de ICMS na operação	`CFISCAIS.CF_CALCICMS`
Calcular Base Cálculo do ICMS (Simples)	Calcula base de ICMS para empresas do Simples Nacional	`CFISCAIS.CF_CALCBICM`
Calcula Substituição Tributária	Habilita o cálculo de ICMS-ST	`CFISCAIS.CF_CALCSUB`
Calcula Funrural	Habilita retenção do Funrural	`CFISCAIS.CF_CALCFUNR`
Calcula IPI	Habilita o cálculo de IPI	`CFISCAIS.CF_CALCIPI`
Somar o IPI no Cálculo da ST	Inclui o IPI na base de cálculo da ST	`CFISCAIS.CF_IPISUBST`
Não Calcular PIS	Zera o PIS na operação	`CFISCAIS.CF_NCALCPIS`
Não Calcular COFINS	Zera o COFINS na operação	`CFISCAIS.CF_NCALCCOFINS`
Não Calcular Crédito (cliente não contribuinte)	Bloqueia crédito de ICMS para não contribuintes (Simples Nacional)	`CFISCAIS.CF_NCALCCRED`
Não Reter PIS/COFINS (NF-e e NFS-e)	Suprime a retenção de PIS/COFINS	`CFISCAIS.CF_NRETERPISCOFINS`
Reter CSLL Independente do Valor	Força retenção de CSLL	`CFISCAIS.CF_RETERCSLL`
Reter ISSQN de Pessoa Jurídica	Força retenção de ISS	`CFISCAIS.CF_RETERISS`
Calcular Retenção de Tributos (Lei 9430)	Habilita retenção de IRPJ/CSLL/PIS/COFINS	`CFISCAIS.CF_RETERCONTR`
Integra o Cálculo da DIPI	Inclui na apuração do IPI	`CFISCAIS.CF_DIPI`
Não Movimentar Estoque	Não baixa/entra no estoque	`CFISCAIS.CF_FORAESTB`
Não Gera Financeiro	Não gera títulos a pagar/receber	`CFISCAIS.CF_NAOFINANC`
Não Calcular Custo Médio	Não atualiza custo médio na operação	`CFISCAIS.CF_NCALCCM`
Não Calcular Custo	Não registra custo na operação	`CFISCAIS.CF_NCALCCUSTO`
Não Exportar para o SPED	Exclui a operação do SPED Fiscal	`CFISCAIS.CF_NGERASPED`
Não calcular ISSQN	Zera o ISS na operação	`CFISCAIS.CF_NCALCISS`
Não calcular Redução da Base ICMS/ISSQN	Ignora redução de base configurada	`CFISCAIS.CF_NCALCREDICMS`
Não calcular Diferimento de ICMS	Suprime o cálculo de diferimento	`CFISCAIS.CF_NCALCDIFICMS`
Não calcular IR	Suprime o cálculo de Imposto de Renda retido	`CFISCAIS.CF_NCALCIR`
Considerar desconto como Desconto Condicionado (NFS-e)	Para NFS-e: trata o desconto como condicionado	`CFISCAIS.CF_DESCCOND`
Utiliza Preço de Custo (Vendas)	Usa o custo como preço de venda na operação	`CFISCAIS.CF_USACUSTO`
Imprimir somente esta Observação na NF	Substitui todas as outras observações pela desta operação	`CFISCAIS.CF_IMPROBS`
CST PIS/COFINS	CST de PIS/COFINS forçado na operação	`CFISCAIS.CF_NCSTPISCOFINS`
CSOSN	CSOSN para cliente não contribuinte (Simples Nacional)	`CFISCAIS.CF_CSTNCALCCRED`
Natureza da Receita	Natureza de receita para EFD Contribuições	`CFISCAIS.CF_NATRECEITA`
Cód. Benefício Fiscal	Código de benefício fiscal estadual	`CFISCAIS.CF_COD_BENEFICIO_FISCAL`
CST IPI	CST de IPI forçado na operação	`CFISCAIS.CF_NCSTIPI`
Código Enquadramento IPI	Código de enquadramento do IPI	`CFISCAIS.CF_CODIPI`

CFOP de Entrada (De-Para para importação de XML)¶

Campo	O que é	Observações
CFOP de Entrada (à vista)	CFOP que substitui este na entrada/compra à vista	Pesquisa via `F3`; `CFISCAIS.CF_CFOPENTR`
CFOP de Entrada (a prazo)	CFOP que substitui este na entrada/compra a prazo	Pesquisa via `F3`; `CFISCAIS.CF_CFOPENTRPRAZO`

Regras e comportamentos do sistema¶

Ao incluir um novo CFOP, os campos de cálculo são inicializados com valores padrão conforme o enquadramento da filial logada (Simples Nacional inicia com CF_CALCICMS = 'N').
Ao gravar, se Não Calcular PIS ou Não Calcular COFINS estiver marcado e o campo CST PIS/COFINS estiver em branco, o sistema exibe: A CST do PIS/COFINS devem ser informadas quando marcado para não calcular! Verifique! e bloqueia a gravação.
Não é possível excluir um CFOP que já foi utilizado em vendas ou compras. A mensagem exibida é: Não é possível excluir o Código Fiscal! Ele já foi utilizado para movimentação.
O campo Não Calcular Crédito para cliente não contribuinte (CF_NCALCCRED) só aparece quando a filial está enquadrada como Simples Nacional.
O campo Tipo (Controle) determina em quais módulos o CFOP aparece: CFOPs com controle Entrada aparecem em compras; com Saida, em vendas.
A tela de consulta possui filtros rápidos: Todos, Ativos e Inativos, além de filtro por tipo de controle (Entrada, Saída, Devolução etc.).

Dúvidas frequentes¶

Ao importar um XML, o item entra com o CFOP de venda do fornecedor (ex.: 5102) em vez do CFOP de entrada. No cadastro do CFOP 5102, abra a seção CFOP de Entrada e informe o código correspondente para entrada (ex.: 1102). Sem esse vínculo, o sistema não consegue fazer a conversão automática.

A nota está saindo sem calcular PIS/COFINS mas o campo CST PIS/COFINS está vazio. O sistema bloqueia a gravação nessa situação. Preencha o campo CST PIS/COFINS antes de gravar.

Preciso que uma operação não gere financeiro nem mova estoque. Marque as opções Não Gera Financeiro (CF_NAOFINANC) e Não Movimentar Estoque (CF_FORAESTB) no CFOP da operação.

Não consigo excluir um CFOP antigo. Se o CFOP já foi utilizado em qualquer venda ou compra, a exclusão é bloqueada. Marque-o como Inativo para que não apareça nas pesquisas.