Plano de Contas (Sped Pis Cofins)¶

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O que é¶

Este módulo configura o Plano de Contas Contábeis exigido no Registro 0500 da EFD Contribuições (SPED PIS/COFINS). Cada conta cadastrada aqui representa uma linha do livro contábil da empresa e pode ser associada a um ou mais CFOPs. Quando o sistema gera o arquivo SPED, ele usa esse vínculo CFOP × conta para classificar cada operação no registro correto. Sem esse cadastro preenchido, o Registro 0500 fica em branco e o arquivo pode ser rejeitado.

Como acessar¶

No menu principal, clique em Cadastros → Complementares → Plano de Contas (Sped Pis Cofins).

Onde impacta o sistema¶

Geração do SPED PIS/COFINS — Registro 0500 (Plano de Contas) e classificação contábil de cada nota
Exportação para Contabilidade — contas de débito e crédito usadas por CFOP

Como cadastrar uma conta¶

Clique em Novo (ou Alt+N).
Informe o Código da Conta (código analítico ou reduzido da empresa).
Preencha o Nome da conta.
Defina a Data de Inclusão/Alteração (preenchida automaticamente com a data atual).
Selecione o Tipo: A para Analítica ou S para Sintética.
Selecione o Código da Natureza (natureza contábil conforme tabela da Receita Federal).
Informe o Nível hierárquico da conta (use os botões + e - para ajustar).
Se aplicável, informe o Código da Conta Referenciada (conta no plano referencial da Receita Federal).
Selecione o(s) Tipo(s) de Pagamento associados à conta (À Vista, A Prazo, Outras).
Clique em Gravar (ou Alt+G).
Com a conta gravada, use a seção CFOPs da Conta para vincular os CFOPs que alimentam essa conta: informe o CFOP no campo de máscara (pesquisa com F3) e clique em Adicionar.

Contas do tipo Sintética (S) não podem receber CFOPs vinculados diretamente — apenas contas Analíticas (A) aceitam lançamentos.

Campos desta tela¶

Dados da Conta (tabela `CONTASCONTABEIS`)¶

Campo	O que é	Observações
Código	Identificador interno sequencial	Gerado automaticamente; somente leitura; `CONTASCONTABEIS.CC_CODIGO`
Código da Conta	Código analítico/reduzido da conta conforme plano da empresa	Obrigatório; `CONTASCONTABEIS.CC_CODCONTA`
Nome	Nome da conta contábil	Obrigatório; `CONTASCONTABEIS.CC_NOMECONTA`
Data Inclusão/Alteração	Data de vigência da conta	Preenchida automaticamente na inclusão; `CONTASCONTABEIS.CC_DATA`
Tipo	Analítica (`A`) ou Sintética (`S`)	Combobox; `CONTASCONTABEIS.CC_TIPO`
Código da Natureza	Natureza contábil conforme Receita Federal	Combobox; `CONTASCONTABEIS.CC_CODNATUREZA`
Nível	Nível hierárquico na estrutura do plano de contas	Número inteiro; botões `+`/`-` para ajuste; `CONTASCONTABEIS.CC_NIVEL`
Código da Conta Referenciada	Código no plano de contas referencial da Receita Federal	Opcional; `CONTASCONTABEIS.CC_CODCONTAREF`
Tipo de Pagamento	Formas de pagamento associadas à conta (à vista, a prazo, outras)	Seleção múltipla; usado pelo SPED para determinar a conta de cada operação; `CONTASCONTABEIS.CC_TIPOPGTO`
Inativo	Desativa a conta sem excluí-la	`'S'` = inativo / `'N'` = ativo; `CONTASCONTABEIS.CC_INATIVO`

CFOPs da Conta (tabela `DCONTASCONTABEIS`)¶

Campo	O que é	Observações
CFOP	Código Fiscal vinculado a esta conta contábil	Pesquisa via `F3`; `DCONTASCONTABEIS.DC_CFOP`
(Coluna Controle)	Tipo de operação do CFOP (Entrada, Saída, Devolução etc.)	Exibido na grid; traduzido automaticamente pelo sistema
(Botão remover)	Remove o CFOP da lista	Clique na coluna de exclusão na grid para remover

Regras e comportamentos do sistema¶

Ao incluir uma nova conta, o campo Inativo é preenchido automaticamente como 'N' e o Tipo como 'A' (Analítica).
O campo Código (chave interna) é gerado pelo generator GEN_CONTASCONTABEIS; o campo Código da Conta (visível ao usuário) é livre e editado manualmente.
Não é possível vincular o mesmo CFOP a duas contas que compartilhem o mesmo Tipo de Pagamento. Ao tentar adicionar um CFOP duplicado, o sistema exibe: CFOP já informado na conta código: [X] que possui o mesmo tipo de pagamento. Verifique!
Se um CFOP já estiver vinculado à mesma conta, o sistema bloqueia e exibe: CFOP já informado neste plano de contas. Verifique!
Se o CFOP informado não estiver cadastrado no módulo de Códigos Fiscais, o sistema exibe: CFOP não cadastrado. Verifique!
A seção de CFOPs fica desabilitada enquanto a conta está em modo de inclusão ou edição — é necessário gravar a conta antes de vincular CFOPs.
Para excluir uma conta, todos os CFOPs vinculados são removidos automaticamente antes da exclusão do registro principal.
Ao alterar o Tipo de Pagamento de uma conta que já possui CFOPs, o sistema verifica se algum CFOP já está vinculado a outra conta com os mesmos tipos de pagamento. Se houver conflito: Impossível alterar o tipo de pagamento. CFOP: [X] já informado em outro plano com os mesmos tipos de pagamento. Verifique!
Na geração do SPED PIS/COFINS, o sistema cruza o CFOP e o Tipo de Pagamento da nota com este cadastro para determinar o código de conta de cada operação no Registro 0500.

Dúvidas frequentes¶

O validador do SPED acusa erro de "Conta Contábil inexistente". Verifique se a conta utilizada nos CFOPs das notas está cadastrada aqui. Se a conta for Sintética, ela não aceita lançamentos diretos — o CFOP deve ser vinculado a uma conta Analítica.

O valor de uma venda não foi para a conta correta no SPED. Acesse este módulo, localize a conta de receita esperada e verifique na seção CFOPs da Conta se o CFOP da venda (ex.: 5102) está vinculado. Se não estiver, adicione-o.

Não consigo adicionar um CFOP — aparece mensagem de CFOP já informado em outra conta. O mesmo CFOP não pode estar em duas contas com tipos de pagamento sobrepostos. Remova o CFOP da outra conta antes de adicioná-lo aqui, ou revise a configuração de Tipo de Pagamento das contas envolvidas.

Para que serve o Código da Conta Referenciada? É o código correspondente no plano de contas referencial da Receita Federal (Resolução CFC). É obrigatório para empresas que precisam escriturar o ECD (SPED Contábil) além do EFD Contribuições.