Sped PIS/COFINS — Geração do Arquivo¶

Cadastros > Complementares > Sped Pis/Cofins

O que é¶

Este módulo é a tela de geração do arquivo EFD Contribuições (SPED PIS/COFINS), exigido pela Receita Federal mensalmente para empresas sujeitas ao Lucro Real ou Presumido. Não é um cadastro de dados diários — é uma tela de configuração e disparo onde se definem o período, a filial, o regime de apuração, os dados do contador responsável e as regras de consolidação de registros. Ao clicar em Iniciar Geração, o sistema processa todas as notas do período e produz o arquivo .txt no formato exigido pelo governo.

Como acessar¶

No menu principal, clique em Cadastros → Complementares → Sped Pis/Cofins.

Onde impacta o sistema¶

Emissão de NF-e / NFC-e — dados de PIS e COFINS de cada item são escriturados no SPED
Cadastro de Produtos — CST PIS/COFINS e alíquotas de cada produto alimentam os registros C170/C175
Plano de Contas (SPED PIS/COFINS) — contas contábeis geradas no Registro 0500
CFOP — CFOPs com flag "Não Exportar para o SPED" (CF_NGERASPED) são excluídos da geração

Como gerar o arquivo SPED PIS/COFINS¶

Selecione a Loja (filial) a ser escriturada.
Informe o período: De (data inicial) e até (data final).
Escolha a Escrituração (finalidade): Original ou Substituta; se substituta, informe o Nro. Recibo Anterior.
Informe o Arquivo de destino (caminho onde o .txt será salvo).
Marque os tipos de registros a gerar: NF de Entrada, NF de Saída, Cupom Fiscal.
No grupo Regime de Apuração, preencha:
Incidência Tributária no Período
Tipo de Contribuição Apurada no Período
Critério de Escrituração e Apuração Adotado
Apropriação de Créditos
Preencha os Dados do Contador (Nome, CPF, CRC, CNPJ, Endereço, Telefone, E-mail).
Leia as informações de atenção e marque a caixa de confirmação.
Clique em Iniciar Geração.

Antes de gerar, o sistema valida automaticamente se existem Reduções Z pendentes (para Cupom Fiscal) e se há notas com status inválido no período. Em ambos os casos, uma mensagem de aviso é exibida, permitindo continuar ou cancelar.

Campos desta tela¶

Seleção do Período¶

Campo	O que é	Observações
Loja	Filial(is) a escriturar	Seleção múltipla; obrigatório
De / até	Período de apuração	Datas de início e fim; obrigatório
Escrituração (Finalidade)	Original ou Substituta	Combobox; `cbFinalidade`
Nro. Recibo Anterior	Número do recibo do arquivo que está sendo substituído	Obrigatório apenas para escrituração substituta
CST Associado	CST a ser usado para clientes associados (cooperativas etc.)	`edCSTCliAssoc`

Tipo de Registros a Gerar¶

Campo	O que é
NF de Entrada	Inclui notas fiscais de compra no SPED
NF de Saída	Inclui notas fiscais de venda no SPED
Cupom Fiscal	Inclui cupons fiscais (ECF) no SPED

Regime de Apuração¶

Campo	O que é	Observações
Incidência Tributária no Período	Define o regime: Cumulativo, Não-Cumulativo ou Ambos	Obrigatório para o Registro 0110 do SPED
Tipo de Contribuição Apurada	Apuração sobre Receita Bruta ou alíquota específica	Obrigatório
Critério de Escrituração e Apuração	Regime de caixa ou competência	Obrigatório
Apropriação de Créditos	Método de apropriação de créditos comuns	Obrigatório quando há regime não cumulativo

Gerar Registros Consolidados¶

Campo	O que é
NFe	Consolida registros de NF-e no arquivo (C175 em vez de C170 linha a linha)
Cupom Fiscal	Consolida registros de cupons fiscais

Outras Opções¶

Campo	O que é
Cód. Produto	Define qual código de produto usar no SPED (código interno, código de barras ou código alfa)

Dados do Contador¶

Campo	Observações
Nome	Nome completo do contador responsável
CPF	CPF do contador (com máscara)
CRC	Registro no Conselho Regional de Contabilidade
CNPJ	CNPJ do escritório de contabilidade (com máscara)
Endereço, Nro, Complemento, Bairro	Endereço do contador
Código IBGE	Código do município conforme tabela IBGE
Telefone, Fax, E-mail	Dados de contato

Regras e comportamentos do sistema¶

Os parâmetros da tela (filial, regime, dados do contador, período etc.) são salvos automaticamente em formato JSON no banco (GravaParametroBLOB) com a chave SPED.PisCofins.Params. Na próxima abertura, os valores anteriores são restaurados automaticamente.
Antes de gerar o arquivo com Cupom Fiscal, o sistema verifica se existem Reduções Z registradas para o período. Se não houver, exibe: Não há Reduções Z cadastradas para o período. Deseja continuar a geração do SPED?
Se houver notas com status Aguardando Retorno, Rejeitada ou Inválida no período, o sistema exibe alerta antes de prosseguir.
CFOPs com CF_NGERASPED = 'S' são excluídos da geração.
A conta contábil de cada operação no Registro 0500 é determinada cruzando o CFOP da nota com o Tipo de Pagamento configurado no Plano de Contas (SPED PIS/COFINS).
O Registro 0110 (Regime de Apuração) é obrigatório; sem os campos de Incidência Tributária e Critério de Apuração preenchidos, o validador do SPED rejeitará o arquivo.

Dúvidas frequentes¶

Os dados do contador aparecem em branco toda vez que abro a tela. Os parâmetros são salvos por filial. Verifique se a Loja selecionada é a mesma que foi configurada anteriormente. Selecione a filial correta e os dados serão carregados.

O arquivo está sendo rejeitado pelo validador com erro no Registro 0110. Os campos Incidência Tributária, Tipo de Contribuição e Critério de Escrituração estão em branco ou com valor incorreto. Preencha todos antes de gerar.

Uma venda não aparece no SPED gerado. Verifique se o CFOP usado na venda tem a opção Não Exportar para o SPED (CF_NGERASPED) marcada no cadastro de Códigos Fiscais. Se estiver marcada, a operação é excluída propositalmente.

O Registro 0500 (Plano de Contas) não está sendo gerado. É necessário ter contas cadastradas no módulo Plano de Contas (Sped Pis Cofins) com CFOPs vinculados. Sem essa configuração, o registro 0500 fica vazio.