Apuração de Impostos¶
Relatórios > Financeiro > Impostos
O que é¶
A Apuração de Impostos calcula e apresenta os impostos incidentes sobre as operações fiscais do período — ICMS, ISS, PIS, COFINS e outros — agrupando entradas e saídas por tipo de operação. Serve como base para preencher as obrigações acessórias (GIA, SPED, DANFEs) e para conferência interna antes do fechamento fiscal. Exporta para PDF e XLS.
Como acessar¶
No menu principal, clique em Relatórios → Financeiro → Impostos.
Onde impacta o sistema¶
- Consulta apenas — não altera dados
- Tabelas envolvidas:
VENDAS,VENDITEM,COMPRAS,COMPITEM,CFISCAIS,SITTRIB,FILIAIS - Exportação: PDF (
frxPDFExport) e XLS (frxXLSExport) via FastReport
Tipos de relatório¶
| Tipo | O que mostra |
|---|---|
| Sintético | Totais de base de cálculo e imposto por operação, sem detalhar NF a NF |
| Analítico | Detalha nota a nota com base de cálculo e valor do imposto de cada NF |
| Mapa Resumo | Resumo estruturado por equipamento (ECF/SAT) — usado para apuração de MEI e Simples com emissão por ECF |
Parâmetros do relatório¶
Período¶
| Campo | O que define |
|---|---|
| Data Inicial / Final | Intervalo do filtro fiscal |
Série da NF¶
Filtro pela série (Ed_Serie) das notas fiscais. Deixe em branco para incluir todas as séries.
Operação¶
Multi-seleção dos tipos de operação a apurar. Os sinais indicam como cada operação afeta o saldo:
| Operação | Efeito no saldo |
|---|---|
| Entradas (-) | Reduz ICMS a recolher (crédito) |
| Outras Entradas (-) | Crédito de outras entradas |
| Saídas (+) | Aumenta ICMS a recolher (débito) |
| Outras Saídas (+) | Débito de outras saídas |
| Devoluções de Venda (-) | Estorna débito de venda |
| Devoluções de Compra (+) | Estorna crédito de compra |
| Transferências | Operações interestaduais de transferência |
| Retorno (-) | Retorno de remessa |
| Remessa (+) | Remessa para industrialização |
| Entrega Futura (+) | Simples faturamento / entrega futura |
Filial¶
Multi-seleção de lojas para apuração consolidada ou individual.
Agrupamento / Detalhe¶
| Opção | Efeito |
|---|---|
| Agrupar por Grupo | Agrupa as linhas por grupo de produto/serviço |
| Agrupar por Código da GIA | Agrupa conforme o código de enquadramento da GIA (ST, isento, outros) |
Opções adicionais¶
| Opção | Efeito |
|---|---|
| Simples Nacional | Adapta a apuração para empresas no Simples — exibe alíquotas e cálculo pelo regime simplificado |
| Imprime Det. de Isentas e Outras | Inclui linhas de detalhamento de operações isentas e não tributadas |
| Não creditar ICMS | Remove o ICMS de entrada do crédito (para empresas sem aproveitamento de crédito) |
| Equipamento | Filtra pelo código do equipamento ECF/SAT (usado no Mapa Resumo) |
Exportação¶
Use o botão clips para acessar as opções de exportação: - PDF — para arquivamento e envio ao contador - XLS — para planilha eletrônica
Atalhos de teclado¶
| Ação | Atalho |
|---|---|
| Gerar relatório | Botão Gerar |
| Exportar | Botão clips |
| Fechar | Botão Fechar |
Perguntas frequentes¶
O saldo de ICMS a recolher está diferente do que o contador calculou — o que verificar? Confira se todas as operações relevantes estão marcadas no filtro (principalmente Devoluções e Transferências que podem estar desmarcadas). Verifique também se a série da NF está correta — notas de série diferente podem estar excluídas.
Como gerar a apuração separada por filial? Selecione apenas a filial desejada no filtro multi-filial. Para consolidado, marque todas. O relatório exibe subtotais por loja quando múltiplas filiais são selecionadas.
Para o Simples Nacional, qual tipo usar? Ative a opção Simples Nacional e use o tipo Sintético. O relatório apresentará as alíquotas consolidadas pelo regime do Simples em vez do débito/crédito convencional do ICMS.